Aussi appelé cession-bail ou encore refinancement d’actifs, le lease-back est un outil de financement de plus en plus plébiscité. Il consiste, pour une entreprise, à vendre un ou plusieurs biens dont elle a la propriété, à une société de financement, puis d’assortir cette vente à une location consentie par l’acheteur. L’objectif ? Optimiser sa trésorerie ou sa gestion, pouvoir libérer des liquidités, permettre de faire face à un besoin de financement d’un parc informatique : il s’agit d’augmenter rapidement les fonds propres de son entreprise, en bénéficiant de la location évolutive.
Innovant, le lease-back est autant une solution agile, qu’une stratégie financière et un financement alternatif !
Le lease-back : la réponse évolutive à un besoin de fonds
Pour les entreprises ayant besoin de liquidités rapidement, le lease-back est une possibilité de financement résolument avantageuse. Ce procédé était, à l’origine, une opération d’externalisation immobilière, mais il s’adapte désormais à tout type de bien et permet la vente d’actifs tels que : matériel informatique, équipement industriel ou encore des immobilisations, etc. à leur valeur d’achat ou à leur valeur nette comptable.
Dans une opération de lease back, le locateur remet le bien en location à l’entreprise pour une période déterminée, en contrepartie d’un versement de loyer. Ce dernier peut être mensuel, trimestriel ou bien semestriel. Le contrat de location, courant généralement sur plusieurs années, peut prévoir plusieurs options en fin de financement dont l’option pour l’utilisateur de devenir propriétaire du bien. De fait, l’entreprise conserve son matériel tout en devenant locataire de celui-ci, immédiatement après la vente.
Les bénéfices d’un financement plus agile
Le lease-back est une stratégie pertinente pour une entreprise, pour financer l’achat d’un parc informatique par exemple.
Aussi, des considérations fiscales sont à prendre en compte dans ce type de montage financier, et l’on compte de nombreux avantages :
Un gain immédiat de trésorerie, sans passer par un intermédiaire bancaire : la libération de capitaux, en conservant l’usage de l’actif,
- L’évolution du parc matériel possible à tout moment : pour profiter des actifs et serveurs les plus adaptés. Maîtrise de l’obsolescence, facilitation de l’évolution et des déploiements des parcs et projets IT, gestion des services intégrés grâce à notre grande connaissance de l’industrie informatique,
- L’allègement de votre structure bilancielle (Opex/Capex) : les loyers apparaissent en charge d’exploitation. Cela mène à un rééquilibrage de l’état de l’actif et du passif, tout en limitant l’endettement pour l’entreprise. Votre parc IT est extrait des immobilisations,
- La gestion simplifiée avec la possibilité d’inclure dans le loyer la maintenance de vos équipements IT hors garantie constructeur, afin de faire évoluer votre parc informatique et vous soustraire aux cycles de vie imposés par les fabricants,
- L’annulation des contraintes du recyclage et respect des normes D3E : notre service inclue la reprise, le renouvellement des équipements obsolètes et leur recyclage selon les normes DEEE,
- L’exploitation du matériel : ni retards, ni interruptions de productivité, le matériel refinancé peut continuer d’être exploité.
Des modalités modulables avec Evernex
Nous vous proposons des contrats modulables, et faciles d’accès. Chez Evernex Capital Solutions, nous établissons des conditions de location évolutive, selon la durée de votre choix, lors de la mise en place de votre opération de lease-back.
Notre solution comprend 5 étapes :
- L’audit de votre parc IT : pour prévoir et adapter vos coûts
- La reprise de vos équipements : nous les rachetons pour leur valeur nette comptable ou valeur d’acquisition marché dans certains cas.
- La mise en place d’un loyer en fonction des durées d’utilisation : pour ajuster vos équipements à vos besoins selon vos conditions et délais d’emploi
- La gestion de vos infrastructures IT simplifiée avec notre outils e-View +
- Le recyclage selon les normes DEEE : Evernex Capital Solutions se charge de reprendre, reconditionner et recycler votre matériel inutilisable par le biais de filières spécialisées et en respectant les normes DEEE
Chez Evernex Capital Solutions, nous mettons à votre service notre expertise informatique et financière pour vous proposer cette possibilité de refinancement. Contactez-nous !
Sources :
Comment Améliorer la Trésorerie avec le Lease-back (lexpress-franchise.com)
Leaseback : Définition, fonctionnement, avantages (l-expert-comptable.com)
